Отложенные ожидания

Чтобы стимулировать приток ресурсов в пенсионную индустрию, страна решило дать налоговые льготы работодателям. В то время как заинтересованность к этой схеме проявил только немалый бизнес. Средние и малые предприятия или не знают о существовании такого закона, или не видят в нем экономического смысла

Рисунок: Андрей Колдашев

Прошло три месяца с момента подписания президентом страны закона "О дополнительных страховых взносах на накопительную доля рабочий пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений". Закон по замыслу разработчиков должен стимулировать приток дополнительных ресурсов в экономику (см. "Один к одному" [1], "Э-У" 19 от 12.05.08). Первоначально представители пенсионной индустрии встретили его "на ура". При всем при том мало-помалу эйфория прошла: детально разобравшись в механизме, участники рынка поубавили оптимизма в оценке объема привлечения на рынок новых денег.

Баш на баш

Закон, тот, что в профессиональной среде сию минуту стали величать лаконично "О софинансировании", предполагает, что гражданин, решивший откладывать с каждой зарплаты как самое меньшее тысячу рублей в качестве прибавки к будущей пенсии, столь же будет обретать от государства. Правда, бюджет, а точнее, Фонд национального благосостояния, готов прибавлять из своего кармана не больше 12 тыс. рублей в год. Это означает, что если гражданин с каждой зарплаты переводит на счет 5 тыс. рублей, от государства он все одинаково будет получать не больше тысячи. В совокупности эти финансы должны не без затей копиться, но и прирастать за счет размещения в различные финансовые инструменты. Желающие смогут приступить давать заявления посредством отделения ПФР с 1 октября 2008 года, монеты из бюджета будут поступать на их счета с 1 января 2009 года по 1 января 2013 года.

Идея здравая, и все-таки эксперты затрудняются дать оценку интерес населения. Как показывает практика развития негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), наши граждане, в особенности молодые, достаточно пассивны в обеспечении собственной старости. Этим объясняется специфика российской пенсионной индустрии, в которой преобладают корпоративные программы. В различие от рядовых граждан работодатели нашли свойский интерес и давнехонько начали в сотрудничестве с НПФ формировать программы дополнительного пенсионного обеспечения людей с неважным состоянием здоровья. Для крупных корпораций затраты на пополнение счетов будущих пенсионеров окупаются созданием дополнительных стимулов в привлечении и удержании кадров, а для публичных компаний это ещё и демонстрация приверженности принципам социальной ответственности бизнеса.

Безусловно, разрешить себе такую финансовую нагрузку могут только крупные промышленные группы. Чтобы заинтересовать многочисленных представителей среднего и малого коммерциала участием в программе софинансирования добровольных пенсионных накоплений (ДПН), в новом законе расширен перечень налоговых льгот, которыми могут пользоваться работодатели, перечисляющие капиталы за своих сотрудников.

Синица лучше

Таким образом, у работодателей нынче есть две модели формирования дополнительных пенсий. В рамках законодательства, регулирующего НПО, они могут перечислять денежки за своего работника на счет в НПФ. Отличие системы ДПН в том, что гроши будут поступать на накопительный счет, функционирующий в рамках обязательного пенсионного страхования, на который держава будет дополнительно перечислять и свою тысячу. В обоих случаях дополнительные взносы, которые делаются в пользу работника за счет работодателя, имеют определенные налоговые льготы. В системе НПО это уменьшение облагаемой базы по налогу на польза на сумму взносов. В ДПН к этой льготе добавляется льгота по единому социальному налогу (ЕСН), которым не облагается сумма взносов, перечисленных на счет работника предприятия (правда, если их совокупный объем не превышает 12% от фонда оплаты труда). Помимо того, при получении пенсий, сформированных за счет дополнительных взносов в соответствии с законом "О софинансировании", сотрудник не платит НДФЛ. Казалось бы, выгода ощутимая. Однако многие предприниматели, представляющие малый и обычный бизнес, с которыми мы побеседовали в ходе подготовки материала, отнеслись к предложенной схеме весьма прохладно. Причем все согласились на беседа только на условиях анонимности.

По мнению директора НПФ "Северная казна" Галины Пигалевой, реакция совершенно предсказуема:

- Скорей всего, эта методика будет интересна компаниям, на которых уже внедрено негосударственное пенсионное обеспечение в виде корпоративных пенсионных программ. В Свердловской области, к примеру, таких примерно 500, и я не думаю, что их число существенно увеличится. Они уже заботятся о сотрудниках и будут работать это дальше за пределами зависимости от того, предоставляет государство льготы или нет. Все остальные отдают предпочтение не крушить сложившиеся в коллективе стереотипы. Как правило, людей не устраивает отложенный доход. Руководители считают, что сотрудники лучше воспримут повышение зарплаты, чем в далеком будущем увеличение пенсии.

Вице-президент Ханты-Мансийского НПФ Тимур Хужин также не надеется на ажиотаж: "В крупных корпорациях такие схемы действуют давно, а вот малый и средний коммерциал до этого должен дозреть - нужно располагать свободными средствами, проверять дефицит кадров и почувствовать меры стимулирующего характера".

Организационный перегруз

Другая количество бизнесменов согласна подключиться к программе, но только в том случае, если работники захотят из своей зарплаты вычитать деньги на дополнительное пенсионное обеспечение. По мнению Тимура Хужина, занятие в том, что налоговых льгот, прописанных в законе, мало для стимулирования работодателей, а расходовать свои ресурсы на эти цели малый и средний бизнес не хочет и не может. Президент НПФ "Стратегия" Петр Пьянков считает такое касательство закономерным - средний бизнес привык считывать каждую копейку: "Именно по этой причине план обречен. Более того если кто-то решится забраться в эту систему, продержится недолго, хотя бы нетрудно из-за больших затрат на организацию. Руководители резво поймут, что для выстраивания взаимодействия с ПФР, оформления всех документов, отчетов, предусмотренных законом, нужно как самое малое выделять отдельного бухгалтера, и в конце концов прекратят эти игры".

Вице-президент НПФ "Гефест" Ольга Пакилева согласна, что технология организации обслуживания таких договоров шибко трудоемка:

- Работники должны подавать заявления в бухгалтерию собственного предприятия. В результате у работодателя возникнет масса обязанностей - прием заявлений надобно организовать, оформить в соответствии с установленной формой, в течение трех дней сдать в Пенсионный фонд РФ, взносы из заработной платы работника удержать, перечислить опять в ПФР и ежеквартально сдать доклад туда же. Для бухгалтерии это новая и трудоемкая работа, которой бухгалтеры, мягко говоря, не обрадуются. Потому в небольших организациях может происходить произвол, когда заявления у работников несложно не будут принимать.

Исполнительный управляющий НПФ "Образование" Алексей Филиппов полагает, что затормозить применение программы софинансирования пенсии может отсутствие механизма перераспределения средств. "Работодатель, наверное, хотел бы как позволительно дольше беречь надзор за ресурсами. Между тем у него нет никаких рычагов влияния, например, при увольнении работника, либо при выявлении фактов пьянства, воровства". Кстати, при реализации корпоративных программ в рамках системы НПО взносы в таких ситуациях могут оставаться в распоряжении предприятия, что будет решающим аргументом в выборе схемы со стороны менеджеров компаний.

Профессиональные участники рынка единодушны в выводе: покуда к реализации закона подключатся в основном крупные холдинги, у которых, как правило, в структуре есть аффилированные НПФ. Однако и они могут встретиться с объективными трудностями. Исполнительный босс НПФ "Русь" Сергей Фаянс:

- Для участия в программе софинансирования добровольных пенсионных накоплений предприятия должны заложить дополнительные средства в бюджет на 2009 год. Как известно, ДПН начинает делать с 1 октября 2008 года.

К тому моменту у крупных предприятий и предприятий, входящих в холдинги, основные статьи бюджета на 2009 год будут сверстаны. Реализация закона с 1 июля 2008 года, как первоначально планировалось его разработчиками, дала бы больше времени для запуска проекта, организации работы на предприятиях.

В итоге существенно большая часть работодателей смогла бы подключить затраты на реализацию программы ДПН для своих сотрудников в бюджет будущего года.

Всеобщий необуч

Впрочем, детально разобравшись в тексте закона уже следом нашей встречи, руководители некоторых компаний говорили, что теоретически могли бы в нее включиться. По крайней мере, выразили подготовленность подумать. Это значит, у людей нет не то что знаний о пенсионном рынке, но даже элементарной информации о наличии соответствующего закона.

Мы неоднократно подчеркивали: одна из причин провала разных этапов пенсионной реорганизации - неизменный информационный вакуум, отсутствие какой бы то ни было разъяснительной работы со стороны государства. Однако, похоже, негативный навык чиновников ничему не учит. В очередной раз эту государственную задачу приходится забирать на себя негосударственным пенсионным фондам. На первых этапах реформы, при полной незаинтересованности власти отдавать будущие пенсии частному сектору, это еще не возбраняется было понять. Но сегодня, когда бюджет ПФР испытывает нарастающий дефицит средств для выплаты пенсий действующим пенсионерам, и аккурат на вывод этой задачи направлен закон "О софинансировании", перекладывание информационной работы на плечи бизнеса выглядит, по меньшей мере, странно.

- В истинный миг мы проводим опрос о готовности граждан и руководителей предприятий участвовать в программе софинансирования добровольных пенсионных накоплений. Окончательных результатов пока нет, они появятся ближе к осени, но в соответствии предварительным данным, 30 - 40% от общего числа опрошенных граждан выразили возделение участвовать в программе ДПН. В фонде создана рабочая группа, участники которой занимаются разработкой программ ДПН как для физических, так и для юридических лиц, готовят материалы для информирования клиентов фонда о возможности участия в программе софинансирования. К работе в этой группе будут подключаться руководители региональных подразделений с целью оценки локального результата, позволяющего установить целевые аудитории, - перечисляет Сергей Фаянс.

Галина Пигалева ещё говорит о готовности дарить консультации, рекомендации по созданию особых пенсионных программ на предприятии. Исполнительный шеф НПФ "Пенсион-Инвест" Светлана Кошкарова единственным действенным механизмом привлечения работодателей считает обучение пенсионной грамоте, разъяснение пользы закона сквозь встречи и семинары.

Дело, безусловно, благое. Однако силами одних НПФ его не поднять. Даже маленький опрос представителей среднего бизнеса показал, что основная часть руководителей, не говоря уже о бухгалтерах и собственно работниках, о существовании новой схемы формирования будущей пенсии понятия не имеют. Учитывая, что в законе и без того заложено полно рисков, результат от его принятия для экономики может быть существенно ниже ожидаемого. Участие крупных корпораций ситуацию не спасет, они без того имеют свои программы и в лучшем случае переведут часть потоков в систему ДПН. Новые ресурсы разрешено ждать только от массы среднего бизнеса. Но он должен ведать и понимать, к чему и куда их отдает.

Ссылки

• [1] /printissues/ural/2008/19/odin_k_odnomu/

Keywords: